一、异常高额扣除

1.慈善捐赠、医疗费用、房贷利息等分项扣除额显著偏高

分项扣除额（如慈善捐赠、医疗费用、房贷利息）远高于同类收入群体平均水平。

申报与收入水平不符的大额慈善捐赠（如年收入15万美元但申报5万美元慈善捐赠），需提供详细凭证，否则可能被取消扣除资格。

2.扣除比例不合理

若扣除额或慈善捐赠税收抵免与收入比例失衡（如收入与捐赠比例异常），可能触发IRS算法标记。

会计师可直接代表客户与IRS沟通， 如帮助客户取消IRS罚款、纠正前任会计师错误并追回多缴税款。

二、可疑商业费用

1.差旅费、家庭办公室扣除不合规

高额旅行、餐饮、娱乐等业务费用缺乏合理性，可能被质疑。

家庭办公室扣除未满足“专用且定期用于业务”条件，若不符合标准（如非自雇或非专用区域），扣除额将被撤销。

2.连续亏损与费用异常

Schedule C中申报过多费用或连续多年亏损，可能被视为高风险。

自雇人士商业支出超过同行业平均水平20%时，IRS可能质疑合理性并要求补税。

三、滥用税收抵免

1.劳动所得税抵免（EITC）与儿童税收抵免

错误申报EITC、儿童税收抵免等福利，可能被认定为滥用。

申请易被滥用的税收优惠（如虚假医疗费用或业务扣除），可能引发严格审计。

2.虚假税收优惠申请

若申报大量非真实税收优惠（如伪造医疗费用或业务损失），IRS将追溯责任并取消抵免。

四、费用与行业标准不符

1.自雇人士支出超行业水平

自雇人士商业支出显著高于同行业标准（如差旅费、广告费超20%），可能被要求提供证明并限制未来扣除。

2.企业费用异常

公司申报费用与行业基准不符（如过高广告费、差旅费），可能触发数据比对审查。

五、虚构抵扣

1.虚假医疗费用或出租房损失

夸大租房损失以减少应纳税额，可能被IRS视为虚构抵扣并追缴税款。

谎报慈善捐款或伪造医疗费用凭证，将导致扣除资格撤销及罚款。

2.违规抵扣股东分红

C Corp在税前违规抵扣向股东支付的股息（未遵守双重征税规则），可能被认定为虚构抵扣。。